广东科达洁能股份有限公司关于上海证券交易所

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  本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

  2019年5月30日,广东科达洁能股份有限公司(以下简称“公司”、“科达洁能”)收到上海证券交易所《关于对广东科达洁能股份有限公司2018年年度报告的事后审核问询函》(上证公函[2019]0811号)。收函后,公司会同年报审计机构中喜会计师事务所(以下简称“会计师”)就问询函中所提问题逐项进行了认真分析,并向上海证券交易所进行了回复说明,现将相关回复公告如下:

  一、关于公司资金状况

  1.年报披露,近三个会计年度,公司营业收入分别为43.8亿元、57.3亿元和60.7亿元,但公司货币资金由2016年年末的7.3亿元逐年增长至2018年末的14.8亿元,短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款等带息债务合计数由2016年末的14.1亿元逐年增长至2018年末的41.2亿元,利息支出由2016年度的2768万元逐年增长至2018年度的1.58亿元。请公司补充披露:(1)公司货币资金规模增长幅度远大于营业收入增长幅度的原因及合理性;(2)在公司货币资金金额逐年增长的前提下,大规模增加带息债务的原因及合理性;(3)请公司及年审会计师核实,是否存在与关联方联合或共管账户的情况,是否存在货币资金被他方实际使用的情况。

  回复:

  (1)公司货币资金规模增长幅度远大于营业收入增长幅度的原因及合理性;

  经公司董事、股东大会审议并经中国证监会核准通过,公司于2017年11月30日通过非公开发行股票的方式募集资金总额12亿元,扣除相关费用后募集资金余额为11.86亿元。截至2017年12月31日,募集资金临时补充流动资金5亿元后,募集资金账户余额4.96亿元;2018年12月31日,募集资金临时补充流动资金4.5亿元后,募集资金账户余额4.29亿元。根据金融机构相关规则,公司向银行申请贷款、开具承兑汇票及保函等业务之前,需向银行存放一定的保证金,即受限资金。因为存在上述大额募集资金和受限资金,公司货币资金总额逐年增长。2016年至2018年公司货币资金构成如下:

  单位:亿元   币别:人民币

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  其中,公司2016年至2018年受限资金构成如下:

  单位:亿元  币种:人民币

  ■

  从上表可以看出,扣除募集资金和受限资金后,公司日常经营性货币资金处于合理范围,其增长幅度并未大于公司营业收入的增长幅度。

  (2)在公司货币资金金额逐年增长的前提下,大规模增加带息债务的原因及合理性;

  公司在货币资金余额较高的情况下维持大规模有息负债并承担高额财务费用的主要原因如下:

  1)基于公司货币资金余额的构成

  货币资金扣除募集资金余额及受限资金后公司2016年-2018年实际可用资金余额分别为6.44亿元、7.49亿元、6.50亿元,该项余额扣除募集资金补流部分后,可用于偿还贷款的余额十分有限。因此,虽然公司货币资金总额逐年增长,但实际可自由支配的资金余额并不多。

  2)基于公司经营对资金的需求

  由于近年来公司规模及经营业务布局不断扩大,公司子公司广泛分布于国内及肯尼亚、加纳、坦桑尼亚、塞内加尔、印度、土耳其、毛里求斯等国家或地区。截至2018年末,公司共有50余家子公司,每家子公司均需根据各自的业务规模留存必要的经营资金,以保障其正常运营,所以导致合计资金总量则较大。

  3)基于公司投资及偿债对资金的需求

  2016年至2018年间,公司陆续投资了海外肯尼亚、加纳、坦桑尼亚、印度、土耳其等公司,国内洁能环保、建材机械、锂电材料等业务,同时公司斥资13.4亿元陆续收购青海盐湖佛照蓝科锂业股份有限公司43.58%的股权。公司对外投资业务的扩大,占用了公司大量的资金。为弥补公司运营所需资金,公司加大对有息债务的筹集力度。同时,近年来国内融资政策收紧,民营企业融资难度加大,进一步提升了民营企业的偿债风险,考虑到公司已融资金的未来偿还计划,公司需储备适量的资金以应对未来到期偿债对资金的需求。

  综上所述,公司大规模增加带息债务是基于近年来公司资金余额构成、公司经营、投资及偿债的资金需求。增加带息债务有利于保障公司正常运营的资金需求、防范筹资风险,符合公司发展的要求。

  (3)请公司及年审会计师核实,是否存在与关联方联合或共管账户的情况,是否存在货币资金被他方实际使用的情况。

  年审会计师意见: